询问非营利组织专家:如何填写表格 1023?

 

问题:我正在创办一家非营利组织,我需要确保我们的 501(c)3 地位。我不知道如何填写 IRS 的 1023 号表格(豁免认可申请)。我需要律师来填写吗?您能帮忙吗?

关于申请 501(c)3 状态或表格 1023 的问题,是我在 ASU Lodestar Center 担任驻场专家期间遇到的最常见的问题。IRS 的说明有近 40 页,表格本身有 26 页,因此这项任务可能让人感到不知所措也就不足为奇了!幸运的是,有可用的资源,清晰的视角将有助于您集中精力。

这是一个过程,而不仅仅是一种形式

成立非营利组织需要进行大量的组织发展工作,包括确定法律结构、组建董事会、明确宗旨、制定实施和筹资计划等。可以将 1023 表视为成立非营利组织的努力报告,而不仅仅是需要填写的表格。事实上,1023 表可以提供一个框架,用于确定成功启动组织所需的许多考虑事项和任务。虽然寻求具有非营利专业知识的律师的帮助会有所帮助,但创始人的规划和决策应该与特定的法律专业知识一样提供答案。

这是一种税务状况

很容易将对某个组织的 501(c)3 地位的认可等同于政府的批准,因为许多拨款申请和捐赠者都需要它才能将礼物申报为免税。实际上,501(c)3 是我们政府税务机关的税收优惠。通过授予 501(c)3 地位,美国国税局免除了应纳税收入的所得税,并允许对捐赠给组织的慈善税进行减免。换句话说,美国国税局提供的福利导致税收收入低于本来可能征收的税收收入,因此美国国税局必须确信某个组织:

作为一个慈善非营利组织,其目的受到限制
作为慈善非营利组织运营,活动受到限制
具有慈善、教育、宗教、科学或其他合格目的的免税目的。
1023 表格向 IRS 展示了这些因素。获得 501(c)3 认定实际上并不是对您组织的认可,而是对您的纳税状况的验证。

为免税目的而组织和运营是什么意思?

美国国税局列出了以下免税目的:慈善、教育、宗教、科学、文学、促进国家或国际体育竞赛、防止虐待儿童和动物以及公共安全测试。

成立是组织合法成立为公司、信托或协会的过程,并附有相应的文件,例如公司章程。成立文件必须将组织的目的限制为免税目的,并将其资产永久用于免税目的。此外,成立文件不得明确允许与目的无关的活动。

为豁免目的而经营是指 501(c)3 组织禁止或限制的活动,包括:

参加候选人的政治竞选活动
限制游说活动
收益不得使私人股东或个人受益
为私人利益而经营
经营的主要目的是进行与豁免目 电话号码库 的无关的业务贸易

非法或违反公共政策的活动

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您对创办、管理或运营非营利组织有任何疑问吗?立即联系我们的非营利组织专家!

 

表格 1023 中的许多问题旨在根据上述标准确定申请 阿根廷的锂矿项目不断增多 组织是否已经组织(第 II 和 III 部分)以及是否将为免税目的而运营(第 V – VIII 部分)。

以下是我遇到的一些最常见的问题:

董事会需要多少名成员?

美国国税局没有规定具体人数,但各州对董事会成员人数的要求不同。亚利桑那州要求的人数仅为一人。请记住,美国国税局正在确定您的组织是否出于免税目的运营,这禁止私人投资。只有一名董事会成员可能会向美国国税局发出警告。

我是创始人,希望担任工作人员并领取薪水。这是否被禁止?

并不禁止为实现免税目的而支付薪水,但薪水必须合理。这里的意 aol 电子邮件列表 图是免税组织造福公众,而不是私人利益。

叙述应包括哪些内容?

叙述应该描述您过去、现在和计划中的项目、行政和财务活动,以进一步实现您的免税目的。

要花多长时间才能收到 IRS 的回复?

如果申请完整​​且可接受,国税局将在收到申请后立即发送收据确认,并在大约三个月内做出决定。一些申请将被转发到免税办公室技术办公室进行审议,可能会要求提供更多信息。如果申请不完整,申请人将收到通知。